О Т Ч Е Т

о результатах внутреннего финансового аудита Управления здравоохранения

г.Таганрога за 2015 год

№

п/п

Объект проверки

Тема проверки

Проверяемый

период

Установлено в результате проверки

Принятые меры по устранению нарушений

 

из них

дисциплинарные

взыскания

2

Муниципальное

бюджетное

учреждение

здравоохранения Детский

санаторий

«Сказка”

Проверка

финансово­

хозяйственной

деятельности, законности и эффективности использования субсидий, выделенных на

выполнение

муниципального

задания и на

иные цели

01.04.2014 г.- 31.03.2015 г.

В части учета на забалансовых счетах

Приведено в соответствие

Дисциплинарные взыскания не

применялись

Не утвержден лимит остатка наличных

денежных средств в кассе учреждения

Утвержден.

Не утверждены нормы расхода топлива

Утверждены.

В части учета основных средств В части формирования учетной политики учреждения по бухгалтерскому и налоговому учету.

Все основные средства не числящиеся на балансе учреждения поставлены на учет. На всех объектах учета проставлены инвентарные номера, заведены инвентарные карточки. Оформлены акты ввода в эксплуатацию. Учетная политика учреждения приведена в соответствие.

3

Муниципальное бюджетное учреждение здравоохранения "Городская больница №3"

Проверка

финансово­

хозяйственной

деятельности,

законности и эффективности использования субсидий, выделенных на

выполнение

муниципального

задания и на

иные цели

01.04.2014 г.- 31.03.2015г.

В части соответствия номенклатуры должностей в штатном расписании учреждения и в "Табелях учета рабочго времени" , номенклатуре должностей, утвержденной приказом Минздрава РФ от 20.12.2012 №1183н (с изменениями от

01.08.2014 №420н)

Приведено в соответствие

Объявлено

дисциплинарное

взыскание зам.

главного врача по

экономическим

вопросам и экономисту

в части расчета рабочего времени                      персонала

учреждения                  в

соответствие с ТК РФ (ст.350), Постановлением Правительства РФ от 14.02.    2003    №101 «О

продолжительности рабочего времени        у

врачей        и   среднего

медицинского персонала».

Приведено в соответствие

4

Муниципальное бюджетное учреждение 4 здравоохранения Детский санаторий "Березка"

Проверка

финансово-

хозяйственной

деятельности,

законности и

эффективности

использования

субсидий,

выделенных на

выполнение

муниципального

задания и на

иные цели

01.04.2014­

30.06.2015

 

В части соответствия номенклатуры должностей в штатном расписании учреждения, номенклатуре должностей, утвержденной приказом Минздрава РФ от 20.12.2012 №1183н (с изменениями от01.08.2014 №420н)

Приведено в соответствие с номенклатурой должностей, утвержденной приказом Минздрава РФ от 20.12.2012 №1183н (с изменениями от 01.08.2014 №420н)

объявлены

дисциплинарные

взыскания главному

бухгалтеру и

специалисту по

кадрам

В части складского учета материальных запасов

Для оформления и выдачи материальных ценностей на нужды учреждения используется ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения по форме ОКУД 0504210

В части учета основных средств

По вопросу постановки на баланс учреждения многолетних насаждений, ограждений металлических ведется работа по оценке стоимости.

 

5

Муниципальное бюджетное учреждение здравоохранения "Патолого-анатомическое бюро"

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, законности и эффективности использования субсидий, выделенных на выполнение муниципального задания и на иные цели

01.04.2014-30.06.2016

В части ведения бухгалтерского учета

 

Внесены изменения в учетную политику учреждения. В работе используются унифицированные формы и регистры бухгалтерского учета.

 

Объявлено дисциплинарное взыскание бухгалтеру

В части порядка выдачи работникам расчетных листков.

 

Внесены изменения в учетную политику учреждения.Утвержден порядок выдачи работникам расчетных листков

 

В части соблюдения сроков переподготовки медицинского персонала, по выполнения функций предрейсового и послерейсового медосмотра водителей.

 

Представлена справка ГБУ РО «НД» от 12.11.2015 №62 о том, что медицинская сестра, в соответствии с Приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 14.07.2003 №308, прошла подготовку по вопросам проведения предрейсовых, послерейсовых и текущих медицинских осмотров водителей транспортных средств.

 

В части выплат стимулирующего характера

 

Начисление выплат стимулирующего характера осуществляется в пределах планового фонда.

 

6

Муниципальное бюджетное учреждение здравоохранения "Городская поликлиника №1"

 

Проверка финансово-хозяйственной деятельности, законности и эффективности использования субсидий, выделенных на выполнение муниципального задания и на иные цели

 

01.01.2014-30.11.2015

 

В части ведения бухгалтерского учета

приказом по учреждению от 21.12.2015 №632 внесены изменения в Учетную политику для целей бухгалтерского учета об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, согласно приказу Минфина России от 30.03.2015 №52н.

Дисциплинарные взыскания не применялись

 

в части правильности оформления и организации хранения бухгалтерской документации ;

с 2015 года папки, сформированные к журналу учета операций с безналичными денежными средствами, брошюруются отдельно по каждому счету (лицевому счету), открытому учреждением в органе Федерального казначейства.

В части использования муниципального имущества, приобретенного за счет бюджетных средств на сумму 102,8 тыс.руб.

Все основные средства, числящиеся на счете 010600000 "Вложения в нефинансовые активы"и находящиеся на складе учреждения, введены в эксплуатацию

В части оформления в законодательном порядке правоустанавливающих документов на земельный участок.

На оформлении